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供应链金融的分析与警示
国内银行的追赶步伐也是相当快的，深发展，浦发，民生，工商银行等都提出了他们自己的供应链金融方案。但在实际操作阶段还有很多问题：1，国内集团企业的资金管理职能没有得到重视和明确，国家也缺乏相关的专业知识...
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浅谈新税法中反资本弱化规定
资本弱化（ThinCapitalization）是指企业投资者为了达到避税目的或其它目的，在企业融资方式的选择上，降低股本的比重，提高负债的比重，以贷款方式替代募股方式进行的融资。资本弱化的特点是企业...
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对我国公司债券市场的研究分析
公司债券市场是一国金融市场的重要组成部分，是社会融资的重要渠道。从严格意义上讲，我国至今并没有自己的公司债市场，虽然有过像三峡债、铁路债这样的企业债，但都是以国家财政作为担保，我国债券市场交易品种单一...
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企业现金池简介
随着跨国公司在华投资的企业不断增加，通过其在华总部对各个子公司实行人民币资金的集中管理的需求也变得迫切起来。现金池管理正是一种在华兴起的现金管理技术，用于优化利息和改善流动性。所谓集团现金池业务，就是...
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现金池中的税收问题和费用
由于现金池管理越来越受到众多集团企业的，现金池管理正在成为一种新兴的现金管理技术，用于优化利息和改善流动性。而其中的税收问题和费用自然就成为了集团企业关注的焦点。在现金池业务中，企业虽然可以减少集团整...
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在中国的企业司库现状分析
说到这个词语，不禁要感叹我们祖国灿烂文化的优秀。其实她有一个通俗的称呼，叫资金管理，只不过资金管理常常会牵涉到很多其他理解，比如以前说的代客理财之类的，而我们这里专指的企业集团内部的资金流管理和风险控...
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企业现金流的预测
现金流的预测企业现金流的预测主要可以从现金的流入和流出这两方面进行。现金的流入主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入。经营活动的现金流入主要包括主营业务收入、其他业务收入等。投资活动的现金流入...
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外汇市场上的未抵补套利与抵补套利
利息套汇（InterestArbitrage），又称套利，是指投资者根据两个国家金融市场上短期利率水平的高低不同，从利率较低的国家借入资金，将其在即期外汇市场上对换成利率较高的国家的货币，并在那个国家...
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我国保理业务解析
国内保理业务是银行为国内贸易中的信用销售设计的一项综合性金融服务。卖方将其与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、坏账担保等综合性金融服...
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票据融资成本研究
今年以来，我国票据融资大幅下滑，固然有央行紧缩金融机构信贷规模的原因，主要还是由于票据融资的成本过高从而导致交易量大减。根据路透社中国银票转贴利率报价，目前，我国票据转贴利率已经达到3.4%--4%(...
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企业固定资产盘盈的会计处理及纳税筹划
盘盈固定资产的会计处理根据《企业会计准则第4号——固定资产》及其应用指南的有关规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。而原来则是作...
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资产证券化过程中的信用评级
资产证券化（AssetSecuritization）一般指将缺乏流动性但能够产生未来现金流的资产，通过结构性，转变为可以在金融市场上销售和流通的证券。它是在已有信用关系，如贷款，应收账款等基础上产生的...
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国内金融租赁业务
金融租赁是20世纪50年代兴起于美国的新型租赁方式，它是由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支...
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企业外部应收账款的管理
应收账款是指企业因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动所形成的债权。企业的应收账款按其来源可以分为：内部应收账款和外部应收账...
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新《物权法》推动企业动产融资
在2007年10月1日，我国最新颁布的《物权法》将正式实施。此《物权法》的颁布，在动产担保物权制度方面取得了历史性的突破，这对于经济金融活动将产生深远的影响。新《物权法》有关动产担保物权制度的建设，取...
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票据市场今年将重新洗牌
在经历去年异常火爆之后，票据市场今年变的异常冷清。央行公布的数据显示，今年第一季度，票据业务余额同比下降，新增贴现贷款同比减少。3月末,贴现贷款占各项贷款的比重为7.5%，同比下降2个百分点。第一季度...
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公司更倾向于债权融资
企业获取外部融资主要分为债权融资和股权融资两种方式，其中债权融资会增加公司未来的现金流出，但是融资成本较低；而股权融资虽然不必要付出本金利息等现金支出，但会摊薄原有股东的权益，对原股东而言，其融资成本...
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供应链融资——保兑仓业务
“保兑仓”是指以银行信用为载体，以银行承兑汇票为结算工具，由银行控制货权，卖方（或仓储方）受托保管货物并对承兑汇票保证金以外金额部分由卖方以货物回购作为担保措施，由银行向生产商...
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企业的售后回租
售后回租是一种特殊形式的租赁业务。是指卖主（即承租人）将一项自制或外购的资产出售后，又将该项资产从买主（即出租人）那里租回，习惯称之为“回租”。在售后租回方式下，卖主同时是承租...
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票据融资存在的风险
票据贴现业务是企业资金融通的需要。去年以来，企业票据融资呈现快速增长势头。有数据显示去年第一季度新增的票据融资将近4000亿元,这种增长势头一直延续到今年前四个月，与此同时，票据案件相继发生，金融机构...
