香港公司税务管理，防范风险的同时利用政策降低税负

香港作为国际金融中心，拥有健全的法律体系和较低的税率，是国内跨境企业首选的离岸公司目的地，吸引了众多企业在此注册和运营。然而，税务处理不当不仅会增加企业的运营成本，还可能面临法律风险。

选择合适的财政年度年结日

香港公司可以自由选择财政年度年结日，这为税务规划提供了灵活性。选择合适的年结日可以带来以下好处：

1、降低会计费用：某些时期会计服务需求较低，选择在这些时期结束财政年度可以降低会计服务费用。

2、减少核数费用：与会计费用类似，选择合适的年结日可以减少核数费用。

3、延迟报税期：合理规划年结日可以延长报税期限，为公司提供更多时间准备税务申报。

如果一个集团内拥有多家公司，统一这些公司的财政年度年结日可以带来以下优势：

1、简化会计工作：统一年结日可以简化集团内部的会计和审计工作，减少重复劳动。

2、降低会计师和核数师费用：避免了为不同年结日的公司准备两套账目的情况，从而减少相关费用。

香港离岸公司主要税收优惠政策包括：

1、较低的企业所得税率，一般为16.5%（法团）或15%（非法团）。

2、首200万港元利润的两级制利得税率，分别为8.25%（法团）和7.5%（非法团）。

3、跨境股息和利息收入免税。

4、广泛的双重征税协定，避免跨境税收。

5、离岸收入可申请免税，降低运营成本。

6、特定行业（如飞机租赁、船舶租赁等）享有额外税收优惠。

7、研发开支可获加计扣除，鼓励创新。

8、基金、企业财资中心等特定业务享有税收豁免或优惠税率。

香港政府时常推出各种税收优惠政策，以鼓励企业发展和创新。企业应密切关注这些政策，合理利用税收减免和优惠政策，减少税务负担。

香港公司在进行审计前，需要将公司业务运营的记录，会计交易发票、账簿等原始资料提供给核数师，具体需要提供的资料如下：

1、公司总账、明细账。

2、公司年度财务报表，资产负债表、收入支出表、利润表等。

3、银行流水。

4、公司销售、采购的费用票据。

5、公司购销合同及公司租赁、雇员的合同。

6、公司注册证书、商业登记证、章程，周年申报表。

7、公司上年度审计报告（如有）。

做账审计流程：

1、会计师在收到您公司的账务资料后，会分类整理原始的票据，核对银行流水，编制财务报表。

2、财务报表确认没问题后，会进行审计工作以及出具审计报告。

3、审计报告签署后，会连同税表一起完整的填写好提交税局。

4、如后期收到税局问询，可以协助公司处理相关答复。

总之，不论您的公司是否持续运营，一定要按规定进行审计，不要给公司留下逾期审计的记录。还有一点需要投资者注意的是，如果公司到了审计报税时间节点没有收到税务局下发的税表，并不意味着公司不需要审计报税，而是需要公司主动去申领税表完成审计报税。