开曼美元基金 | 开曼有限合伙（ELP）型基金运营管理事项：基金资产保护与监控、投资者服务及基金清算

本文与您分享基金资产保护、资金监控、有限合伙人登记册及基金清算的要点。

基金资产保护

通常来说，私募基金应指定一名托管人履行以下职责：

(a) 在以私募基金名义开立的分户账户或私募基金专户中托管基金资产；

(b) 根据私募基金提供的信息和可获得的外部信息，核实私募基金是否持有任何其他基金资产的所有权，并保存其他基金资产的记录。

考虑到私募基金的性质及其持有的资产类型，私募基金如已通知监管局，则无须委任托管人。

如果私募基金通知监管局其不指定托管人，并且核实工作不是由托管人、行政管理人或其他指定的独立第三方进行的，开曼群岛金融管理局（“CIMA”）可以要求私募基金的所有权核实工作由适当专业资格的独立第三方进行。

私募基金应指定下列人员执行下述资金监控职责：

(a) 基金行政管理人、托管人或其他独立第三方；或

(b) 基金管理人或运营人员，或私募基金管理人的控制人，并满足以下条件：

资金监控功能独立于投资组合管理功能；或

正确识别、管理、监控潜在的利益冲突，并向私募基金投资者披露。

被委任人须：

(a) 监控私募基金的资金流动；

(b) 确保私募基金的所有资金均登记在以私募基金名义或为私募基金帐户开立的资金帐户中；

(c) 确保投资者就投资权益向该私募基金支付的所有款项均已收到。

如果资金监控职责不是由行政管理人、托管人或其他独立第三方履行的，CIMA可以要求私募基金由独立第三方对其现金监控进行核实。

有限合伙人登记册应载有豁免有限合伙企业的每位有限合伙人（“LP”）的姓名及地址、成为LP的日期及LP退出基金的日期。登记册载明的信息如有变动，须在21天内进行更新。

普通合伙人（“GP”）应在豁免有限合伙企业的注册办事处或注册办事处以外的其他地方保存有限合伙人登记册，但应在注册办事处保存电子表格。

GP还可以决定在任何国家或地区保存或安排保存一份记录，记录各LP的出资额和日期，以及退还各LP的全部或部分出资额和日期，该记录应在发生任何变化之日起21天内进行更新。

如果您正在考虑在2023年注销您的基金，您可以提前计划，以避免支付2024年开曼群岛注册处（“注册处”）和CIMA的年费。

在注销私募基金之前，所有资产都已被清算并分配给投资者。所有LP将在分配日期被移除。

核心文件和公示要求：

1. 在合伙企业通过实体清盘决议后的28天内，需向注册处提交文件。合伙企业需向注册处提交自愿清盘的通知；

2. 此外，开始自愿清算的合伙企业必须在开曼群岛政府公报（“公报”）上发布公告；

3. 在CIMA注册的ELP型基金需向CIMA提交清算通知，以获得处于清算状态的执照和注销注册证书。还应向CIMA提供下述文件：

（1）注册证明书原件，如由CIMA颁发，则须连同注销申请一并递交；如证书遗失，则须附上一份由基金运营人员签署的证明文件，申明一旦牌照或证书找回，将会交还予CIMA。该规则不适用于CIMA签发的电子证书（包括与基金更名相关的证明）；

（2）由基金运营人员和/或投资者签署的决议、决定、同意书或其他法律文件的核证副本，注明本基金将停止展业的日期或已经停止展业的日期； 

（3）根据开曼《金融管理局法案》（“the Monetary Authority Act”）要求在递还注册证书时支付规定的费用；

（4）由注册处颁发的已盖章的自愿清盘通知；

（5）清算人提供的关于基金运作的若干确认声明；

（6）豁免有限合伙企业从财年开始至自愿清算实体决议之日的经审计的账目。

为了完成在CIMA的注销注册程序，基金需要提交截至清盘决议之日前的所有财政年度的已审计账目和基金年度申报表。在开始申请程序之前，所有文件都应更新至最新。

在公报刊登自愿清盘公告后，债权人可在21天内向合伙企业提出申索，如未提出申索，且该合伙企业已无剩余资产或负债，便可进行解散。其后，有关解散的通知必须告知注册处。CIMA将根据不同的清算原因索要额外的文件。