企业的境外投资行为何需要备案登记？37号文登记和ODI备案要点

中国企业在境外产生投资行为时为何强调需要进行备案登记呢？国家发改委有关责任人介绍说，是为了提高境外投资宏观指导，提高境外投资综合服务，健全境外投资全程管控，促进境外投资连续稳定发展，维护我国国家主权和国家安全。

在国家对境外投资的规范性标准明显提高的过程中，如何在管控利用下提高境外投资企业合规化经营水平与提高水平，有效提高境外投资竞争力，这变为大家关心的问题，而化解这些问题首先必须根据境外投资备案。

境外投资中，37号文登记和ODI备案，这两种方法是采用最普遍的境外投资方式，在投资过程中，需要根据实际情况进行37号文登记或ODI备案。

37号文的全称是《国家外汇管理局关于境内居民通过特别目标公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号），其重要规定的是境内居民（境内自然人），以投融资为目标，以其合法持有的境内企业权益出资，设立境外特别目标公司，并通过特别目标公司对境内开展返程投资，应向商业银行申请外汇登记的相关问题。

1.解决境内居民在境外持股的合规性问题

2.解决境外融资和返程投资的合规性问题

3.买通境内居民境外投资资金调回通道？

如果不办理登记，境内居民从特别目标公司获得的利润和权益变现所得将难以调回境内使用，而且，会造成WFOE与境外母公司之间的资金往来（利润、出资等）均不合法，从而可能会对公司境外上市造成障碍。

ODI（OverseasDirectInvestment），即境外直接投资，指国内企业、集团在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方法在境外直接投资，以掌握境外企业的经营管理权为核心目标投资行动。

一般来说，办理ODI备案须要的文件如下（不同地域略有差别，请以当地主管机关要求为准）：

1.境外投资备案表；

2.企业营业执照复印件；

3.有关弥补材质，如

①对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协定)

②相关的董事会或出资决定

③新经审计的财务报表

④前期工作落实情形阐明(包含：尽职调查、可研报告、投资资金起源情形的阐明、投资环境剖析评价等)

⑤并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表。

⑥境外投资真实性许诺书。

并不是境外投资都需要进行备案登记，企业不同的投资行为需要做不同的备案登记。企业在走出去时一定要熟知相关法律政策，做好相应的备案登记，毕竟合法合规才是主流趋势。