三大部门强监管的境外投资企业该如何走出去，ODI备案合规之路

内地企业走出去受到相关部门的严格监管，资金合规出境的常见方式是进行ODI备案，而ODI备案需要经过三个部门的监管，包括商务部、发改委和外管局。在监管加强，合规成趋势的情况下，境外投资企业该如何积极应对呢？

在监管之路下，对内企业需要了解清楚可在境外投资的领域，监管政策分为鼓励、限制、禁止等。企业走出去时应该尽量在监管内找准行业，对于国家限制或禁止的行业要谨慎思考。

对外来说，选择投资合作伙伴很重要，可以弥补企业所缺乏的品牌知名度、可信度等问题，但落实好资金来源非常重要，合规备案可以帮助企业防控一些资金安全方面的风险。

1.《企业境外投资管理办法》（发改委第11号令2018年3月1日起施行）；

2.《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）；

3.国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部《关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》国办发〔2017〕74号；

4.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13号）；

5.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号）；

6.《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发〔2009〕30号）；

7.发改委发布《涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目核准》事项申报答疑；

8.《国家外汇管理局综合司关于印发《资本项目外汇业务指引（2020年版）》的通知》（汇综发〔2020〕89号）。

1.商务部：商务部主要是整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》；

2.发改委：发改委主要是监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》；

3.外管局：外管局主要是监管外汇登记和资金出境的相关手续。

境内机构的境外投资，都要取得商务部、发改委和外汇管理部门三个主管部门的核准、备案或登记。如果属于金融行业还需要跟金融监管部门“报备”，如果属于央企或国企，还要经过国资管理部门的“批准”。

要求：

1.境内公司最好是成立满1年以上，因为不满1年的企业，无法提供完整的审计报告，一般比较难通过审批；

2.审计报告必须是盈利的，净资产和净利润要大于对外的投资额；

3.公司的资产负债率最好低于70%，越低越好；

4.股东的背景，资金的来源必须是合法、真实的；

资料：

1.境外投资备案表；企业营业执照；

2.境内企业资信证明，内容为存款证明，证明上余额必须大于投资；

3.对外投资设立企业或并购的相关章程；

4.相关的董事股东会决议或出资决议；

5.境内企业最新的审计报告；

6.前期工作落实情况说明，包括尽职调查，可研究报告，投资资金来源说明，投资环境分析评价等；

7.并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》；

8.境外投资真实性承诺书；公司股权架构。

企业在境外开展投资，除了ODI备案之外，搭建境外架构还会涉及很多其他合规法规，如37号文登记，10号文登记的，不同的投资项目需要备案登记不同的事项，备案登记涉及的手续都非常复杂，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，不知道尽职调查和前期工作落实情况说明的具体要求等等，都有可能导致审批不通过，从而浪费了大量的时间和成本。