服务分类
首页 > 热门专栏

全球税改将统一税率？新加坡的税收优势是否仍能保持？

日前，二十国集团（G20）就全球公司税收改革达成协议，130个国家和地区已同意进行全球税务改革，全球最低公司税率将设定在至少15%，这一税改对新加坡来说会产生哪些影响呢？如果税改计划真的落实，新加坡的税收优惠是否不复存在？新加坡财政部长黄循财表示，一旦全球对这项税收规则达成共识，必定对许多大型跨国企业、新加坡税收制度以至国家财政状况带来影响。新加坡目前约有1800家跨国企业的营业收入至少7.5亿欧...

目录
全球税改将统一税率
新加坡的税收制度
新加坡税收的特点
全球税改新加坡的应对措施

全球税改将统一税率

全球税改将统一税率
日前，二十国集团（G20）就全球公司税收改革达成协议，130个国家和地区已同意进行全球税务改革，全球最低公司税率将设定在至少15%，这一税改对新加坡来说会产生哪些影响呢？如果税改计划真的落实，新加坡的税收优惠是否不复存在？
新加坡财政部长黄循财表示，一旦全球对这项税收规则达成共识，必定对许多大型跨国企业、新加坡税收制度以至国家财政状况带来影响。新加坡目前约有1800家跨国企业的营业收入至少7.5亿欧元，大多数的有效公司税率都低于15％，因此预料它们会受影响。不过他强调，应对税率变化的最佳做法是不断加强新加坡的整体竞争力。
新加坡现行的税收制度有哪些特点？优势在哪里？

新加坡的税收制度

新加坡的税收制度
新加坡现行的税种主要为财产税、关税、印花税、个人所得税、消费税、公司所得税、车船税等。
新加坡按照属地原则征税，全国实行统一的税收制度。任何公司和个人在新加坡发生或来源于新加坡的收入，或在新加坡取得的收入，都属于新加坡的应税收入，须在新加坡纳税。
也就是说，即使是发生或来源于新加坡之外的收入，只要是在新加坡取得，就需要在新加坡纳税(有税务豁免的除外，如股息、分公司利润、服务收入等)。
新加坡税收政策的根本宗旨是保持税率对企业和个人都具有竞争力，保持企业税率的竞争力将有助于新加坡继续吸引外资。

新加坡税收的特点

新加坡税收的特点
1、单一税制
美国、中国等国家，税种多，采用全球征税的原则。而新加坡的税种少，税率低，采取属地征税原则，且是单一税制。例如，新加坡公司缴纳所得税后，公司股东收到的分红，在新加坡免税。
2、低税率
新加坡公司所得税率0-17%（中国25%），新加坡个人所得税率22%封顶（中国45%），并且有一系列的税务减免优惠。
3、免税
在新加坡，对从海外获得的资本收益、股息或收入免税，在继承或赠与中取得的资产免税。
4、豁免双重征税
新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定，从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。

全球税改新加坡的应对措施

全球税改新加坡的应对措施
据联合早报，在经济合作与发展组织（OECD）倡议下，包括新加坡在内的超过130个司法管辖区，目前正参与税基侵蚀和利润转移（BEPS）包容性框架的讨论。按照该框架，参与者探讨两大税制修改。第一是重新分配征税权，从企业所在地改为用户所在地。这将适用于全球营业收入高于200亿欧元，以及利润率超过10％的企业。第二是确保所有企业至少按最低水平纳税，目前拟议的公司税率为至少15％，适用于全球营业收入超过7.5亿欧元的企业。
黄循财指出，这两项修改将对新加坡产生不利影响。第一项修改意味着新加坡这类以枢纽经济为主的小型经济体，将失去部分公司税收入。至于第二项修改，税率奖励作为新加坡吸引跨国企业的工具之一，它的有效性将减少。不过他强调，应对税率变化的最佳做法是不断加强新加坡的整体竞争力。
由于拟议中的税制改革细节尚未敲定，且各国未达成最终共识，黄循财指出，目前还无法确定具体影响。不过如果各国达成共识，新加坡将根据国际规范要求，更改现有公司税务制度。他指出，任何更改会遵循三个原则，即遵守国际公认标准、维护新加坡自身税收权利以及尽可能减少对企业造成的合规负担。
黄循财说：“有利的税收环境有助于吸引外资，却不是新加坡吸引跨国企业的决定性因素。”另一方面，新加坡贸工部长颜金勇指出，新加坡已加倍努力提高竞争力和改善经商环境，以继续加强对跨国企业的吸引力。（来源联合早报）

新加坡现行的税收制度使得众多企业大佬在新加坡落地，甚至全家移民，在新加坡设立家族办公室。可见新加坡的税收优惠政策是相当吸引人的，即使全球税改在即，新加坡政府也在努力提高竞争力去应变税率的改变，不过目前全球税改计划还未落实，未来仍存在变数。
编辑推荐：
上一篇：注册海外公司可享受哪些优惠政策？需规避哪些风险？
下一篇：境内企业境外投资应用，境内企业海外并购的关键要素

推荐

我们的优势

全球47个地区设有办事处 (部分地区)

中国：香港   深圳   北京   上海   天津   广州   杭州   南京   宁波   青岛   厦门   大连   福州   澳门   台北
海外：马来西亚   新加坡   美国   英国   纳闽   开曼   BVI   泰国   韩国   日本   澳洲   印度   汶莱   爱尔兰   印度尼西亚   越南   巴巴多斯

典型客户案例

tricor卓佳 | 瑞丰德永服务客户

客户反馈

  • 殷先生 富来森集团经理

    瑞丰德永让我更加专心于产品和团队，服务非常专业。和瑞丰德永合作，省心！

  • 纪萤 贝塔斯曼集团董事

    专业的服务，专业的知识，瑞丰德永，值得信赖的合作伙伴。

  • 罗先生 GAITELY经理

    在这次的服务过程中，现在的商务人员服务细致，专业认真，达到了我们的工作要求，十分满意。

  • 李先生 海康威视总经理

    工作态度严谨，各阶段进度把握合理，准确地满足了我们对该项目的要求，希望未来有更多方面的紧密合作。