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加拿大税务身份规划，入境加拿大如何合理节约税负？

加拿大针对个人的征税对象分为两种，一种是税务居民，另一种是非税务居民。有些人错误地认为不是加拿大的居民身份就不需要缴纳税务。但是加拿大的非税务居民也是需要纳税的。加拿大是如何定义这两种纳税居民的呢？税务居民人在全球的收入都需要在加拿大征税，非税务居民仅在加拿大的收入征税。即，在加拿大的税收体制下，任何居民或非居民都有纳税的义务。加拿大并不是以你的国籍或者绿卡身份来定义税务居民的。一年中累计在加拿大...

目录
加拿大税务居民身份界定
衡量居住状态的四个因素
加拿大税务身份筹划

加拿大税务居民身份界定

加拿大税务居民身份界定
加拿大针对个人的征税对象分为两种，一种是税务居民，另一种是非税务居民。有些人错误地认为不是加拿大的居民身份就不需要缴纳税务。但是加拿大的非税务居民也是需要纳税的。加拿大是如何定义这两种纳税居民的呢？
税务居民人在全球的收入都需要在加拿大征税，非税务居民仅在加拿大的收入征税。
即，在加拿大的税收体制下，任何居民或非居民都有纳税的义务。
加拿大并不是以你的国籍或者绿卡身份来定义税务居民的。一年中累计在加拿大居住183天以上的人，都是加拿大的税务居民，哪怕是持旅游签证来旅游的，只要一年中在加拿大境内累计停留超过183天，都是加拿大的税务居民，都必须向税务局做申报纳税。

衡量居住状态的四个因素

衡量居住状态的四个因素
1. 居住时间
衡量一个人是否是税务身分首先是依据居住时间是否超过183天。
2. 定居地址
住所条件不仅是看名下的居住物业，也要看非名下的住所和租房情况。
还要看经济和生活上与加拿大的紧密度，如：是否在加开设金融帐户或者参与社区协会等。
3. 配偶
传说中的“空中飞人”家庭，如果夫妇一方常住加拿大，另一方即使每年不住满183天，但满足其他3个条件，并且在加拿大拥有帐户、参与社区生活，也会被视作税务居民。
4.未成年人子女
未成年的受抚养子女在加拿大。
 

加拿大税务身份筹划

加拿大税务身份筹划
1、在取得加拿大长期签证前（留学签证/工作签证/枫叶卡等一年期以上签证），要如何规划税筹呢？
如果资产在5000万人民币甚至1亿以下，可以通过保险来解决向加拿大申报以后将来资产的资本利得税和传承的税费问题。
如果资产在5000万人民币或者1亿以上，可以通过中国国籍不打算移民的家属在离岸地设立离岸信托，做信托的委托人，将来要拿加拿大身份的个人做信托受益人的方式解决在加拿大用钱、投资有资本利得税和身故后增值税的问题。信托里的钱还可以购置一份大额保单，通过私行融资30-50岁的杠杆可以达到10-20倍。除此之外还可以做港股、美股、投资级债券、股权投资等。
2、取得加拿大身份后
1）外国人赠予给加拿大税务居民
加拿大虽然没赠予税，非加拿大身份家属赠予加拿大身份（各种一年以上签证、枫叶卡、公民）没有税，但一旦赠予发生，加拿大身份个人就需要向税局申报，如果将来身故传给下一代，需要就资产增值部分交53%的增值税。这也是为什么后来很多移民加拿大的人要么放弃身份，要么做非税居民，资产放海外，就是这个原因。
2）加拿大境内资产税务筹划
加拿大身份个人的加拿大境内资产如果想避增值税只能通过保险来解决，海外也不能持有太多财产，如果是加拿大税务居民，一样要交增值税。加拿大本地信托没有任何税务优势，跟中国信托一样，只能用来传承使用。
3）加拿大税务居民在取得身份时如果没有如实申报资产，如何解决他们在加拿大用钱的问题？
加拿大身份个人的税务筹划主要通过中国身份家人做离岸信托委托人，加拿大人做受益人领钱，解决在加拿大用钱的问题。信托里可以杠杆一个保费，大额寿险保单，其余在香港资管公司做资管或者做些股权投资来保值增值、资产保全和财富传承。
可见，税务规划可以通过规划税务居民身份，以及结合各种理财工具来达到避税的目的。不同家庭的情况不同，财富积累的多少也不同，税务筹划需要根据实际情况来设计架构。
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