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美国报税是采用先行扣税的方式进行，那个人所得税多交了怎么办？

对于在美国成为税务居民的投资者来说是需要在美国进行报税的，而且不同的身份报税的税率是不一样的，通常分为个人申报、夫妻联合申报，夫妻分开申报、户主申报几种方式。那么作为美国税务居民具体是如何报税的呢？首先了解美国纳税的基本要求，依美国国税局IRS公布的数据，2021纳税年度仍是七个纳税级距，税率为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，虽然这些税率在2021年保持不变，但税率级距已指...

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美国个人所得税税率
美国个税报税流程
美国各州税率

美国个人所得税税率

美国个人所得税税率
对于在美国成为税务居民的投资者来说是需要在美国进行报税的，而且不同的身份报税的税率是不一样的，通常分为个人申报、夫妻联合申报，夫妻分开申报、户主申报几种方式。那么作为美国税务居民具体是如何报税的呢？
首先了解美国纳税的基本要求，依美国国税局IRS公布的数据，2021纳税年度仍是七个纳税级距，税率为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，虽然这些税率在2021年保持不变，但税率级距已指数化调整，与基本生活费的变化同步。
1、个人报税
（1）收入超过523,600美元，税率为37%；
（2）收入超过209,425美元，税率为35%；
（3）收入超过164,925美元，税率为32%；
（4）收入超过86,375美元，税率为24%；
（5）收入超过40,525美元，税率为22%；
（6）收入超过9,950美元，税率为12%；
（7）收入在9,950美元或以下，税率为10%；
2、夫妻联合报税
（1）收入超过628,300美元，税率为37%；
（2）收入超过418,850美元，税率为35%；
（3）收入超过329,850美元，税率为32%；
（4）收入超过172,750美元，税率为24%；
（5）收入超过19,900美元，税率为12%；
（6）收入在19,900美元或以下，税率为10%；
3、夫妻分开报税
（1）收入超过314,150美元，税率为37%；
（2）收入超过209,425美元，税率为35%；
（3）收入超过164,925美元，税率为32%；
（4）收入超过86,375美元，税率为24%；
（5）收入超过40,525美元，税率为22%；
（6）收入超过9,950美元，税率为12%；
（7）收入在9,950美元或以下，税率为10%；
4、户主报税
（1）收入超过523,600美元，税率为37%；
（2）收入超过209,400美元，税率为35%；
（3）收入超过164,900美元，税率为32%；
（4）收入超过86,350美元，税率为24%；
（5）收入超过54,200美元，税率为22%；
（6）收入超过14,200美元，税率为12%；
（7）收入在14,200美元或以下，税率为10%；

美国个税报税流程

美国个税报税流程
美国是采用先行扣税。不论是薪资收益，还是投资收益，收入的部分都会按照一定税率上交给美国联邦政府，美国政府受到税金后会进行多退少补，所以不必担心税金较多了的问题。
美国报税的流程如下：
1、确定是否需要纳税
无论您是作为美国公民或是居民，只要您在美国的收入超过一定数额，就需要提交美国联邦所得税申请表。
2、确定申请时的报税身份
由于不同的个人状况，申请报税相关的法律条款也有所变化。
3、收集准备纳税所需的必要信息
从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用（例如医疗或者工作时的相关费用）的收据以及其他的文件。
4、确认需要申报的表格
由于美国的税法复杂，往往会有好几张不同的申请表格适合您（但每张表格的计税规则有差别），因此为了不过多的缴纳税款，最好选取合适的表格填写。
5、计算去年的所有收入
除了体现在W-2表上的收入情况，其他在纳税年度中作为自由职业者或者销售商品所获得的资金，以及清算、出售或者继承的资产也被视为收入。
6、计算所有的扣除额，获得调整后收入
在报税过程中，政府允许从纳税中扣除某些免税的项目，包括医疗保险费，车辆登记费，搬家花费，学生贷款利息等项目，同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。
7、计算税额
计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包括外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。
8、通过邮寄报税表
在申请截止日期之前，使用认证邮件向有关部门寄出您的纳税申报单。

美国各州税率

美国各州税率
美国各州政府在税务政策上拥有相当大的自主权，可依据本地法律、经济发展和税收充裕程度等因素，自行设立不同的税种和税率。
在美国有7个州是免征个人所得税的，它们分别是：阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。
尽管如此，这些州的政府通常会加大其它税种的税率来弥补个人所得税方面的损失。如佛罗里达州的销售税高于全美平均水准，为6%，其整体税率排名为全美第28名；内华达州更是以6.85%的销售税位居全美第13名；德克萨斯州的销售和财产税率为6.4%，华盛顿州的销售税率为6.5%，它们同样跻身税率最高的州之列。
所以在美国投资经营，一定要对美国各州的税务了解透彻，因为在美国的税务相当复杂，规划不好就会面临高额的税负，降低利润留存率。
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