高净值人士偏爱新加坡家族办公室？到底为什么

2020年3月5日彭博社Bloomberg在财富专栏的一篇报导《火锅女王在新加坡设立家族办公室以管理财富》，迅速将全球最大的火锅连锁店海底捞送上了热搜。

海底捞联合创办人舒萍正是其中一位，据《彭博》3月5日报道，她于2019年在新加坡设立家族办公室。翻查新加坡会计与企业管制局文件发现，新加坡公司 Sunrise Capital Management 唯一董事为SHUPING，与舒萍的英文名称一致。
而就在2019年，戴森公司的创始人詹姆斯戴森（在英国富豪榜排名第二）对外宣布，公司总部将从英国迁至新加坡，同时表示也会将自己的家族办公室带到新加坡…
新加坡金管局曾在2019年指出，从2016年到2018年，新加坡家族办公室数量成长四倍！
 
对此不少人提出了疑问：什么是家族办公室？有什么作用？为何富豪会偏爱在新加坡设立家族办公室？今天带您一探究竟↓↓
近年来，在中国经济增长中积累了许多财富的企业家及高净值人士，他们对家族办公室的了解和认知进一步深化；另一方面，在中国经济增速放缓与结构性改革的影响下，一代和二代企业家面临企业经营和转型的挑战，企业传承复杂度提升，对更综合的传承服务需求上升。

以上综合因素导致，越来越多高净值人士更倾向家族财富的保值、管理和传承等方面的长期繁荣，这极大推动了家族办公室的发展。
 
过去10年，全球涌现出许多家族办公室，越来越多数据显示：高净值群体通过建立这种离岸结构，不仅有助于财产管理、财富增值，还能帮助家族获取海外身份。

家族办公室是家族财富管理的最高形态，团队成员一般由专业领域的人才组成。家族办公室打理富豪的财产，处理投资管理、税务规划、慈善捐赠、信托和相关法律事宜，确保家族财富的永续传承，是比私人银行更高端的理财服务形态。

 

在财富管理行业中，家族办公室位居金融产业链的最顶端，堪称“皇冠上的明珠”。

家族办公室类型

根据所服务的家族数量可以分为两大类：

01 单一家族办公室(Single FO，简称为SFO)

指专门为一个家族提供财务及事务管理服务的机构，目前单一的家族办公室资金门槛已打破过去的高额度限定，为更多人士提供了可选性。

02 联合家族办公室(Multi FO，简称MFO)

联合家族办公室负责管理多个家族的财务，这些家族彼此之间不一定存有关联关系，但大多联合家族办公室具有商业性质，可向其他家族出售服务。

成熟的家族办公室市场中，每个家族都会对家族办公室有着不同的理解和期望。

比如，某些家族设立家族办公室是为创造更多财富，主要用于决定投资策略，管理家族及企业资产；而某些家族则更希望通过家族办公室传承家族财富与家族精神。

01 资产管理

多数富裕家族有着成熟的投资经验、多元化的资产配置，并且重视风险的分散。家族办公室的首要功能是管理家族财富，不仅决定财富投资方向，更为企业发展出谋划策，通过成熟的投资经验、多元化的资产配置，重视风险的分散来制定符合家族及企业自身发展的策略。

02 资产保护

家族办公室可以为家族提供结构化保护，规避婚姻、健康风险等原因导致的家族财富减损。家族办公室根据资产的类型，将现金、流通证券、不动产等分别通过离岸信托、私人信托公司、私人基金会等方案设计，进行跨境法律架构设计，在保证控制权的同时还注重私密性，为家族资产提供多方面的保护。

03 财富传承规划

不少家族希望家族财富以及家族精神能够安全稳定地传承给后人，实现家族与企业的长期存续。在财富传承规划上，家族办公室通常更为注重家族内部运作的效率，不仅包括家族宪法、家族大会等重要的家族治理工作和家族旅行与仪式（婚丧嫁娶等）的组织筹办，还包括档案管理、礼宾服务、管家服务、安保服务等家族日常事务。

下一代培养和传承规划也是家族办公室工作的重点，通过对不同年龄段家族成员的持续教育，提升能力与素质，强化家族的人力资本。

04 税务筹划

家族办公室可以通过税收政策研究，针对不同类型的家族财产提出税务筹划方案，并随着税务规则的变化对现存资产结构进行相应的调整，避免家族成员或企业面临不必要的税务及法律风险。

01 资金安全
在亚洲，香港及新加坡一直是高净值家庭选择设立家族办公室的首选地。不少富豪考虑到这两年香港的社会问题，所以出于安全考虑，新加坡成为了他们资金的停泊处。

02 获取海外身份
申请人在新加坡成立的家族办公室，可获得由新加坡政府配发的工作准证（EP），配偶和21岁以下子女可申请家属准证，父母可申请长期探访准证，由此实现全家三代长居新加坡。
资产持有人持有就业准证身份2-3年后，可携配偶与21岁以下子女一同申请新加坡永久居民。

03 享受税收优惠
家族办公室的架构一般包含基金公司和家族办公室：基金向家族办公室支付管理费，家族办公室向基金实体提供基金管理服务。
而向基金实体提供基金管理服务，可从基金公司的收益支出，适用于新加坡基金的税收豁免计划（13X/13R），投资收益无需缴纳17%企业所得税。
 
在2019年2月18日的新加坡财政预算案中，财政部部长宣布，针对家族办公室将给予更优惠的免税方案：扩大免税的涵盖范围，并将现行的免税政策（第13CA,13R和13X节规定的优惠计划），继续延长至2024年12月31日。
 
税收优惠计划的延长意味着，在更强调经济实质的大环境下，新加坡仍然是高净值人士设立家族办公室的有力选择之地。