境外直接投资备案ODI之新设类备案详情

境外投资备案ODI有两种类型，分别是新设类和并购。其中，新设类ODI是ODI备案中最为常见的投资方式。因此，本文重点聊聊新设类备案的要点。什么是新设类？新设类ODI备案需要满足什么条件？

新设类ODI备案定义

新设类就是要在香港或者海外的其他国家新成立一家公司，大陆境内的这家公司必须作为股东， 全资或部分控股的形式占股多少没有要求。

企业在进行新设类ODI备案时，需要符合下面的条件：

1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3、股东背景、资金来源、项目真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4、财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。

1、营业执照

2.审计报告或验资报告 审计报告或者验资报告，是看投资主体成立时间，如未满一年用验资报告，一年以上企业是用审计报告。

3、投资主体章程。

4、资金来源证明

资金来源证明我们一般是用存款证明或者当月银行月结单或者银行资信证明来代替。

注意，余额要大于预投资金额，具体要看投资主体所在城市的商务部和发改委的要求，建议用存款证明，比较通用。

5、法定代表人股东身份证及联系方式。

6、可行性研究报告

企业所提供的可行性研究报告内容包括项目基本概况、设立境外公司的必要性、设立境外公司的可行性、投资环境分析、境外公司设立的规划、投资估算及资金筹措、境外公司未来的财务测算、风险评价及风险管理等。

企业在进行新设类ODI备案/核准过程中，主要受三个政府主管部门的监管，即发改委、商务委以及外汇管理局。

企业一般可同时向发改委及商务委申请对外投资项目立项并报送项目信息，申报项目通过核准或备案后，发改委向企业发放《境外投资项目备案通知书》，商务委发放《企业境外投资证书》。最后，通过外汇管理局进行外汇登记程序。‌

对外直接投资备案的作用在于规范企业资金流向，‌降低企业投资风险等。想要进行海外投资而‌未进行ODI备案的企业会面临资金进出受限等严重后果，请务必重视ODI备案的合规要求。‌