为何人人都爱在新加坡规划税筹？新加坡税收政策详解

新加坡税种少，税收优惠政策多，加上国情稳定，经济市场发展快速，特别金融服务业，发展尤为快速，因此吸引大批富人落地新加坡规划税筹。本文一起探讨新加坡的主要税种有哪些，以及有哪些税收优惠政策。

新加坡的主要税种

‌1、个人所得税：新加坡对个人所得征收的税种，包括工资、薪金、退职金、职务津贴、奖金等多种形式的收入。纳税人分为居民和非居民，居民需对其在新加坡赚取或获得的所得征税，而非居民仅对其在新加坡取得的所得征税。‌

‌2、企业所得税：对企业利润征收的税种，新加坡企业所得税率为17%，实行属地兼属人税收管辖原则。此外，新加坡还提供了一系列税收优惠政策，如初创企业前三课税年享受企业所得税优惠政策，以及高新技术企业符合规定的利润可享受至多15年的免征企业所得税待遇。

‌3、消费税：对特定商品和服务征收的税种，如烟、酒、机动车辆、汽车燃料等。

‌4、房地产税：对不动产如房子、建筑物和土地征收的税种，税率为10%。

‌5、印花税：对某些法律文件和合同征收的税种。‌

需要注意的是，如果新加坡公司在海外经营业务，那么公司会向当地缴纳所得税。在这种情形下，公司可以申请获得双重征税协定的保护，以避免在海外和新加坡缴纳重复的所得税。

1、公司所得税豁免

新加坡为了吸引更多的公司来注册并在这里营业，制订了许多豁免公司所得税的政策。对于首三年的营业额低于100万新元的公司， 提供长达三年的100％所得税免税期。对于营业额超过100万新元以上的公司，则能够享受短期缓解办法。

2、双重征税协定

新加坡 与大多数国家签署了双重征税协定，以避免因公司在海外有经营业务而要同时缴纳海外和新加坡所得税。这些协定为新加坡公司提供了更多的保护和优惠。

3、税务互惠协议

新加坡 与其他国家签署了税务互惠协议，以防止在国家之间涌现不公平的税收竞争。这些协议旨在增进双边贸易和投资，并建立一个更加公温和稳定的税收环境。

纳税年度通常为日历年度，但公司可以按照其财政年度进行纳税申报。注册时，一般会建议选择在公司注册月份的上个月月底作为公司的财务年结日。

纳税年度也被称为"评税年度"。公司在当年取得的所得将在下一年度进行征税。例如：2023财务年度取得的所得收入将在2024评税年度进行纳税。

在新加坡，公司每年必须向IRAS提交2份企业所得税申报表：预估应课税收入表（ECI）和C系列表格：

1、ECI表格：申报该公司一个课税年度的应纳税所得额估算。在财政年度结束日期的3个月内提交，除非获得ECI 申报豁免的公司和明确不需要提交ECI的公司。

2、C系列表格：申报公司对应年度的实际应纳税所得额。提交日期为每年的11月30日申报上个财政年度的企业所得税。

新加坡公司在经营过程中应妥善保管与税务相关的凭证和资料，如发票、合同等。这些凭证在税务稽查时可作为证明公司合规经营的重要依据。

另外，所有在新加坡工作的外籍员工都需要向缴纳个人所得税。税率依据个人所得情形而定。