新加坡个人所得税制度改革,新加坡个人所得税申报要求

新加坡优惠稳定的税收政策为新加坡吸引外资投资,优越的营商环境为促进经济发展提供了强有力的动能。目前在新加坡注册登记的中资企业超过8500家,经营范围涵盖贸易、金融、航运、物流、房地产等多个行业。近年来,抖音海外版TIKTOK、跨境快时尚服装品牌SHEIN(希音)等企业在新加坡设立国际总部,腾讯、小米、蚂蚁金服等中国互联网企业在新加坡也有较大业务布局。除了吸引企业入驻之外,新加坡的各方面优势也吸引了...

新加坡个人所得税制度改革

新加坡个人所得税制度改革

新加坡优惠稳定的税收政策为新加坡吸引外资投资,优越的营商环境为促进经济发展提供了强有力的动能。

目前在新加坡注册登记的中资企业超过8500家,经营范围涵盖贸易、金融、航运、物流、房地产等多个行业。近年来,抖音海外版TIKTOK、跨境快时尚服装品牌SHEIN(希音)等企业在新加坡设立国际总部,腾讯、小米、蚂蚁金服等中国互联网企业在新加坡也有较大业务布局。

除了吸引企业入驻之外,新加坡的各方面优势也吸引了各行各业人才落地新加坡。不知道是不是由于新加坡集中了很多富人,因此新加坡开始考虑向富人增税,针对高收入群体的个人所得税制度将进行改革:

从2024估税年开始,最高个人所得税率将上调,应缴税收入从32万新加坡元以上至50万新加坡元,个人所得税边际税率保持在22%;应缴税收入50万新加坡元以上至100万元,边际税率将从目前的22%调高至23%;至于应缴税收入100万新加坡元以上,边际税率从22%调高至24%。而对于应缴税收入少于50万新币的部分,其适用税率没有变化。

对于这一超过50万新币的税率增长,预计将影响个人收入最高的1.2%的纳税人,每年将增加1.7亿新币的税收。


个税征税对象

个税征税对象

首先,无论是新加坡公民、永久居民还是外国人,均需要缴纳个人所得税。其中,新加坡政府对外国人的税收居民定义根据在新加坡居住的时长而定:

1、一年之内在新加坡超过183天,则当年是税收居民。

2、在新加坡连续工作2年及以上,并且连续的2年内一共呆在新加坡超过183天,则属于这两年的税收居民。

3、连续三年在新加坡居住或工作,则属于这三年的税收居民。


如果在新加坡没待满183天,不属于税收居民,则个人所得税的缴纳税率会有不同。

1、非新加坡税收居民,在新加坡居住超过61天,且不满183天,则仅根据在新加坡的收入,以15%的税率或累进税率(以较高者为准)缴纳个人所得税。

2、非新加坡税收居民,在新加坡居住不满61天,短期收入将免税。其中,如果在新加坡担任公司董事,或职业是艺人、专业人士,仍需缴纳个人所得税。


个税申报需要的资料

个税申报需要的资料

1、表格IR8A

2、家属救济情况

3、房屋租金收入以及其他收入等详细信息(适用于拥有房产的个人)

4、商业登记号、合作税收参考号(仅适用于自雇人士和合作企业)

纳税人可在3月1日至4月15日间提交个税申报,电子申报需要在4月18日前完成。

电子申报的步骤:

不管你是被纳入免申报服务No-Filing Service (NFS)的纳税人,还是其他纳税人,在收到缴费通知后都必须检查,以确保信息是正确的。若有不正确的地方,或有其他未申报的收入,必须在收到缴费通知的30天内,登录 myTaxPortal ,选择“反对评估”的电子服务,并提交需要修改的细节给税务局。 税务局会根据纳税人提供的信息重新评估,并发出一个修改后的税单。

在新加坡的收入如果不复杂的话可自行申报个税,如果比较复杂,对于如何享受各项税收优惠政策并不了解的话,可以咨询税务代理做账报税。

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